4. Información Previa
ENTENDER EL SISTEMA Y LOS PROCESOS…
- Mapear el sistema
–Identificar Procesos
–Visualizar las Entradas y Salidas
–Informarse sobre los Controles
–Conformación organizativa de las áreas, numero de personas y cargos.
- Informes de auditorías anteriores
- Documentos del SGC: procedimientos, métodos, manuales, entre otros.
- Legislación y otros requisitos aplicables
- Reclamos de partes interesadas
- Necesidades de la Gerencia
El auditor debe prepararse para…
- Seguir el proceso de un extremo hasta el otro, verificando la efectividad del control.
- No limitarse meramente a determinar la conformidad de las actividades establecidas en un procedimiento.
- Evaluar también y, sobre todo, si el proceso es capaz y produce los resultados planificados.
- El auditor debe enfocarse en evaluar la capacidad de los procesos y del sistema para alcanzar los objetivos establecidos.